Стандартный налоговый вычет на ребенка: заполнение листа Е1. Социальный налоговый вычет Добавляем детские Вычеты

ХIII. Порядок заполнения Листа Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных ст. 219.1 НК РФ» формы Декларации 3-НДФЛ. 13.1. На Листе Е2 Декларации 3-НДФЛ производится расчёт полной суммы социального налогового вычета, который предоставляется конкретному налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 первого пункта статьи 219 Кодекса. Это относится к той части пенсионных взносов, которые налогоплательщик платит в соответствии со специальным договором о негосударственном пенсионном обеспечении, а также к страховым взносам при добровольном пенсионном страховании на срок менее пяти лет. Для некоторых предусмотрены дополнительные взносы на накопительную пенсию, а подпунктом 2 первого пункта статьи 219.1 Кодекса установлены инвестиционные налоговые вычеты.

Порядок заполнения 3-ндфл

Внимание

То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.5 в строке 170 листа Е1 нужно указать все равно 120 000 рублей. Подраздел 3.5.1 - для тех, кто все-таки решил отражать в листе Е1 все свои вычеты за налоговый период.

Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.5.1 строке 171 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника). 4. Подраздел 3.6 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов.

Пример Сидорова О. Ю. проходила в 2016 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001.

Лист е1 декларации 3-ндфл — образец заполнения

Итоговые данные в этом случае отражаются только на последней странице Листа Е2. 13.2. В подпункте 1.1 Листа Е2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных и (или) страховых взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования и (или) договоре добровольного страхования жизни (если такой договор заключен на срок не менее пяти лет), заключенному (заключенным) в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).(в ред.

Бланк 3-ндфл: как заполнять, примеры листа е1 и д2

Итоговая сумма социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, заявляемая в Декларации, указывается в пункте 4 Листа Е2 в строке 140 и рассчитывается как разница значений показателей строк 120 и 130 Листа Е2. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в подпункте 4 Листа Е2 ставится прочерк.

Сумма социального налогового вычета по пункту 4 Листа Е2 переносится в подпункт 3.4 Листа Е1.

Как заполнить лист Ж 2 налоговой декларации 3-НДФЛ — расчет социальныхналоговых вычетов Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/) предусматривает следующие требования к заполнению листа Ж 2 декларации:

1. Лист Ж1 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации.

3 ндфл лист е 2

Физическим лицам, желающим получить налоговый вычет, не обойтись без оформления такого документа, как форма 3-НДФЛ. В связи с этим предлагаем разобраться с общими вопросами, касающимися правил заполнения бланка декларации, а также рассмотреть несколько наглядных примеров.

1. Образцы бланков декларации за 2017 год размещены тут.
2. Программу для оформления декларации рекомендуем скачивать здесь.
3. Ссылка на пустую форму 3-НДФЛ.

• Бланк 3-НДФЛ
  • Каким образом вносятся данные
• Образцы оформленных листов декларации
  • Пример листа на возмещение НДФЛ за лечение
  • Как заполнить лист на вычет за продажу жилья

Бланк 3-НДФЛ Претенденты на уменьшение налоговой базы для реализации данного процесса обязательно должны внести все необходимые сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ.

Инфо

Таким образом, если заявителю на вычет нужно обозначить четвертый по порядку лист в 3-НДФЛ, то он должен написать два нуля, а затем цифру четыре (004). Каким образом вносятся данные При работе с налоговой декларацией физическому лицу потребуется найти несколько типов данных.

Важно

В первую очередь, это информация в виде текста из документа, удостоверяющего личность (фамилия, имя, отчество, адрес проживания и некоторое другое). Кроме этого, нужно будет внести в ячейки декларации различные денежные суммы, взятые из чеков, квитанций, справки 2-НДФЛ, а также другой расчетной документации.

А некоторые данные, требуемые в декларации, – это коды, состоящие из различных числовых комбинаций. Они являются очень удобными, поскольку предназначены для зашифровки текста, что позволяет увеличить количество места на листе формы 3-НДФЛ для написания иной информации.

Как заполнить лист е1 в 3 ндфл за 2017

Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов - 54 500 рублей. 4. Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог - вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ - в разделе 4 листа Е1.

Скачать образец Итоги Лист Е1 декларации 3-НДФЛ предназначен для отражения полагающихся физлицу стандартных и социальных вычетов по налогу. Если декларация подается для получения социального вычета и возмещения НДФЛ налоговой, а стандартные вычеты предоставлялись в общем порядке работодателем (или аналогичным лицом с функциями налогового агента), информацию по стандартным вычетам в лист Е1 можно не включать.

При внесении данных в лист следует отличать нормируемые и ненормируемые вычеты и отражать их в разделе 3 или разделе 2 листа Е1 соответственно. Скачать бланк 3-НДФЛ на 2016-2017 можно тут.
В подпункте 2.5 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК, в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)). Для расчета значения показателя по подпункту 2.5 заполняется пункт 1 Листа Ж3. Значение показателя подпункта 1.3 пункта 1 Листа Ж3 переносится в подпункт 2.5 Листа Ж2.

Лист е декларации 3 ндфл как заполнить 2017

• Порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 — 2017 год
• Как заполнить лист Ж 2 налоговой декларации 3-НДФЛ
• Образец заполнения листа Ж 2 налоговой декларации 3-НДФЛ
• Общие требования к заполнению налоговой декларации
• Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ
• Отличия новой формы налоговой декларации (3-НДФЛ) (утв. Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/)
• Программа для заполнения декларации
• Полезные ссылки по теме
Порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 и 2016 год Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/ никаких изменений в лист Е2 не внесено, поэтому при заполнении листа Е2 декларации за 2017 год необходимо руководствоваться ранее утвержденным порядком ее заполнения.

Лист е 1 в декларации 3 ндфл за 2017 год

) В подпункте 1.2 Листа Е2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ. (в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/) В подпункте 1.2 Листа Е2 указывается следующая информация: (в ред.

Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/) в строке 080 — общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; (в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/) в строке 090 — сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету.

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/) абзац исключен.

Нужна ли расшифровка подписи на 2 листе 3-ндфл

Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/ и применяется (по мнению ФНС) с 14.02.2015) предусматривает следующие требования к заполнению листа Е2 декларации:

1. На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Приведенная на этой странице форма использовалась в 2017 году при заполнении декларации за 2016 год. Если вам необходимо подготовить декларацию за прошлый год в текущем году, то следует использовать новую форму 3-НДФЛ .

XII. Порядок заполнения Листа Е1 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы Декларации

12.1. Лист Е1 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации.

12.2. На Листе Е1 рассчитываются суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии со статьями 218, 219 Кодекса.

Лист Е1 заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных имеющихся у налогоплательщика документов.

12.3. В пункте 1 Листа Е1 налогоплательщик производит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса:

в подпункте 1.1 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитывается путем умножения 3 000 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета;

в подпункте 1.2 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитывается путем умножения 500 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета;

в подпункте 1.3 указывается количество календарных месяцев, в которых доход, облагаемый по налоговой ставке 13 процентов, рассчитанный нарастающим итогом с начала года и полученный от одного из источников выплаты, не превысил 350 000 рублей;

(в ред. Приказа ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@)

в подпункте 1.4 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1;

в подпункте 1.5 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей), при отказе другого родителя от его получения, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1;

в подпункте 1.6 указываются суммы стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса в отношении соответствующей категории налогоплательщиков, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1;

в подпункте 1.7 указываются суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета, на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которые рассчитываются путем умножения размера такого вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса в отношении соответствующей категории налогоплательщиков, на количество месяцев, указанных в строке 030 Листа Е1.

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@)

12.4. В случае рождения ребенка (детей) в течение налогового периода, за который представляется Декларация, сумма стандартных налоговых вычетов на ребенка (детей), указанных в подпунктах 1.4 - 1.7 пункта 1 Листа Е1, рассчитываются путем умножения размера вычета на количество календарных месяцев, определяемых как разница между количеством месяцев, указанных в поле 030 Листа Е1, и количеством календарных месяцев, прошедших с начала календарного года до месяца рождения ребенка.

12.5. Общая сумма стандартных налоговых вычетов указывается в подпункте 1.8 Листа Е1 и рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 Листа Е1.

12.6. В пункте 2 Листа Е1 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

В подпункте 2.1 указываются суммы социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению по ставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода по коду строки 030 Раздела 2 Декларации.

В подпункте 2.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Значение данного показателя не должно превышать 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя.

В подпункте 2.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов.

В подпункте 2.4 определяется итоговое значение по пункту 2 Листа Е1 путем суммирования значений показателей, отраженных в подпунктах 2.1, 2.2 и 2.3.

12.7. В пункте 3 Листа Е1 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса.

В подпункте 3.1 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

В подпункте 3.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем первым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению.

В подпункте 3.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет.

В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с "подпунктами 4" и "5 пункта 1 статьи 219" Кодекса.

Для расчета значения показателя строки 160 заполняются соответствующие значения показателей строк 010 - 100 Листа Е2.

В подпункте 3.5 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов по пункту 3 Листа Е1. Значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 Листа Е1 (данная сумма значений не должна превышать 120 000 рублей).

В подпункте 3.5.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.

Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.5.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа Е1.

12.8. В пункте 4 Листа Е1 производится расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемой в Декларации и определяемой путем суммирования значений строк 080 и 180 Листа Е1.

Приведенная на этой странице форма использовалась в 2018 году при заполнении декларации за 2017 год. Если вам необходимо подготовить декларацию за прошлый год в текущем году, то следует использовать новую форму 3-НДФЛ .

XII. Порядок заполнения Листа Е1 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы Декларации

12.1. Лист Е1 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации.

12.2. На Листе Е1 рассчитываются суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии со статьями 218, 219 Кодекса.

Лист Е1 заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных имеющихся у налогоплательщика документов.

12.3. В пункте 1 Листа Е1 налогоплательщик производит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса:

в подпункте 1.1 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитываются путем умножения 3 000 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета;

в подпункте 1.2 указываются суммы стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которые рассчитываются путем умножения 500 рублей на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета;

в подпункте 1.3 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю;

в подпункте 1.4 указываются суммы стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей), при отказе другого родителя от его получения;

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

в подпункте 1.5 указываются суммы стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), усыновителю, приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы;

в подпункте 1.6 указываются суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета, на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы.

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@, от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

12.4. Общая сумма стандартных налоговых вычетов указывается в подпункте 1.7 Листа Е1 и рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 Листа Е1.

(п. 12.4 в ред. Приказа ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

12.5. В пункте 2 Листа Е1 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

В подпункте 2.1 указываются суммы социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25 процентов от суммы дохода, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащей обложению по ставке 13 процентов, то есть не более 25 процентов от общей суммы дохода по коду строки 030 Раздела 2 Декларации.

В подпункте 2.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Значение данного показателя не должно превышать 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя.

В подпункте 2.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации в размере фактически произведенных расходов.

В подпункте 2.4 определяется итоговое значение по пункту 2 Листа Е1 путем суммирования значений показателей, отраженных в подпунктах 2.1, 2.2 и 2.3.

12.6. В пункте 3 Листа Е1 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса.

В подпункте 3.1 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

В подпункте 3.2 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем первым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению.

В подпункте 3.3 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет.

В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Для расчета значения показателя подпункта 3.4 заполняются соответствующие значения показателей строк 010 - 100 Листа Е2.

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

В подпункте 3.5 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(абзац введен Приказом ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

В подпункте 3.6 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов по пункту 3 Листа Е1. Значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 Листа Е1 (данная сумма значений не должна превышать 120 000 рублей).

В подпункте 3.6.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.

(абзац введен Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@; в ред. Приказа ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.7 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.6.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.6 Листа Е1.

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

12.7. В пункте 4 Листа Е1 производится расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемой в Декларации и определяемой путем суммирования значений подпунктов 1.7 и 3.7 Листа Е1.

(в ред. Приказа ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@)

Приведен в Приложении N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@, от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@, от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@).

Текст документа приведен в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@. Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2017 года, но не ранее чем через два месяца после его опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 18.12.2017). Узнать, где скачать форму декларации 3-НДФЛ 2017 и где найти текст Приказа ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@ "О внесении изменений...", можно на нашем сайте .

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ? Таким вопросом задаются многие добросовестные налогоплательщики. Дело в том, что в 2015 году были внесены поправки и изменения к заполнению и сдаче налоговой декларации. Поэтому, следует обратить особое внимание при заполнении декларации какой бланк вы используете.

Однако, если вы обладаете личным кабинетом на сайте налоговой службы, то все изменения уже включены. Также следует заметить, что сдать декларацию за 2015 год необходимо до 30 апреля 2016 года. А те, кто имеет право на снисхождения в плане социальных и имущественных налоговых вычетов могут подать декларацию в течение всего года.

Итак, сама налоговая декларация за 2015 год состоит из 5 листах, каждый из которых при заполнении требует особого внимания. Сдать декларацию, декларацию можно сразу несколькими способами: лично в налоговой инспекции по месту жительства, почтой с описью или же в режиме онлайн через личный кабинет. В таком случае получаем, что заполнить декларацию можно вручную или на компьютере с последующей распечаткой. При заполнении вручную необходимо использовать черные чернила. Ни одна ячейка не может остаться пустой, необходимо проставить прочерки. Помарки и исправления в данном документе также запрещены.

Заполняем 1-ю страницу

Итак, прежде всего необходимо заполнить первую страницу декларации, где указывается общая информация о налогоплательщике.

Сразу необходимо подготовить такие документы как:

• Паспорт
• Доверенность (при необходимости).

Итак, прежде всего переносим номер ИНН на бланк декларации. Именно переносим, потому как указание неправильного ИНН это самая распространенная ошибка при подаче декларации. Затем указываем номер корректировки, если декларация подается впервые за налоговый период, то указываем 1.

В качестве налогового периода выступает год, а значит указывает код № 34. Затем следует указать номер года за который подается декларация.

Внимание! Не номер года, в котором подается декларация, а именно номер года за который уплачен налог и подается декларация.

Номер налогового органа можно узнать либо на сайте ФНС либо на месте у дежурного инспектора.

После чего необходимо код страны. Российская Федерация числиться за кодом № 643.

То есть, другими словами, в обязательном порядке в нашей стране должны подавать налоговую декларация по форме 3 НДФЛ и уплачивать налоговые вычеты следующие лица:

• Индивидуальные предприниматели;
• Государственные служащие и члены их семьи;
• Нотариальные работники
• Адвокаты, которые ведут частную деятельность
• Лица, не имеющие Российского гражданства, но работающие согласно патентному соглашению.
• Физические лица, которые получили подарок или выиграли какое-либо имущество.
• Физические лица, получившие в наследство любую материальную ценность в том числе денежные средства.
• Физические лица, в который в период 2015 года сдали в аренду свое имущество либо продали его.
• Физические лица, работающие либо получившие денежные средства за пределами РФ. Каждой категории лиц присуждается свой код налогоплательщика. Градация кодов представлена на сайте ФНС.

Следующим этапом заполнения декларации является перенос сведений о налогоплательщике из паспорта в документ. Необходимо указать ФИО, полную дату рождения, место рождения, серию номер паспорта, орган выдающий паспорт и дату выдачи.

После чего предлагается указать статус налогоплательщика. Если вы является гражданином РФ то смело ставим «1», а значит и далее прописываем место жительство указанное в паспорте в прописке. Если вы работаете В РФ по патенту необходимо отметить код «2» и указать место жительство, которое прописано в листе о временной регистрации. К тому же, не забудьте прописать подробный адрес места жительства у себя на родине.

Затем прописывается номер мобильного телефона начиная с кода страны «+7».

Количество страниц, на которых составлена декларация лучше указать уже после заполнения.

Далее необходимо поставить роспись и указать кто будет подавать декларацию. Если вы по каким-то причинам не имеете возможности подать декларацию лично, необходимо оформить доверенность у нотариуса на другого человека, данные которого следует также подробно прописать в документе.

Заполняем Раздел № 1

Вообще, как правило, данный раздел заполняется в самую последнюю очередь, ведь в строке 040 необходимо указать сумму налоговых отчислений в бюджет.

Итак, шапка данного листа документа заполняем стандартно:

• Номер страницы
• Фамилия и инициалы плательщика.

Затем указываем код бюджетной классификации и код ОКТМО если вы не знаете ни того ни другого, можно заглянуть в интернет, где непременно есть такая информация.

Затем указываем сумму бюджетных выплат, подсчитанную ранее.

В строке 050 указываем 0 если просчитана сумма уплаты налога.

На каждой странице внизу необходимо ставить роспись и дату.

Заполняем раздел 2

Раздел 2 посвящен расчету налоговой базе и сумме уплаты налога с 13%. Здесь прописывается сумма доходов, налоговых вычетов, налоговая база, а также рассчитывается сумма налога к вычету.

Заполняем лист В.

Данный лист следует заполнить если вы:

• Индивидуальный предприниматель;
• Нотариус;
• Адвокат
• Глава крестьянского хозяйства;
• Работаете в арбитражном суде;
• Занимаетесь частной практикой.

Уже в первой ячейке, вы указываете какой деятельностью занимаетесь, а в ячейке 1.2 необходимо прописать основной ОКВЭД. ОКВЭД указан в ваших учредительных документах либо в выписке из ЕГРИП.

Уже после чего необходимо указать показатели для расчета налога.

Если вы ведете сразу несколько частных видов деятельности, необходимо дважды заполнить лист В. То есть на каждый вид деятельность свой лист.

Заполняем лист Е1

Данный лист посвящен расчету стандартных и социальных вычетов. Его заполняют только те лица, которые могут получить какие-либо снисхождения в уплате НДФЛ.

Строки заполняются в соответствии с наименованиями, в случае если информация отсутствует или строка не имеет к вам никакого отношения в ячейках необходимо проставить прочерки.

В качестве вывода можно заметить, что заполнение справки 3-НДФЛ нельзя назвать сверхсложным делом. Необходимо просто внимательно отнестись к заполнению каждой строки, тогда вам не придется оплачивать услуги сторонних лиц или же оплачивать штрафы при сдаче декларации с ошибками.

В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе “Декларация”. Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.

В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.

А именно: задание условий, сведения о декларанте и . Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.

Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.

Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

Это необходимо делать в 2-х случаях.

1. Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.
2. Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Детские вычеты на работе

Заносим доходы

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

Теперь переходим к программе “Декларация”.

В разделе “Доходы, полученные в Российской Федерации” заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны. То есть, цифры будут разные.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

Вкладка Вычеты

После этого переходим ко вкладке Вычеты.

Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке – Стандартные.

Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

В нашей ситуации – у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

Работодатель не предоставляет вычеты на детей

Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

Как поступить в такой ситуации?

Заполняем раздел Доходы

В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

Добавляем детские Вычеты

Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать. 🙂

Сравним с данными из нашей справки 2-НДФЛ. Получается, что у нас за 5 месяцев доход не превысил максимально возможный порог в 350 000 рублей. И только в 6-м месяце стал больше этой цифры.

Именно за эти 5 месяцев мы можем получить налоговую льготу на нашего ребёнка – 1400 рублей ежемесячно. Таким образом, получаем 7000 руб. = 5 * 1400 руб. Именно эта информация у нас и отображена в Декларации 3-НДФЛ на листе Е1.

Давайте посмотрим, как ещё можно манипулировать нашими детьми. Если бы, к примеру, у нас было бы два ребёнка, то в этом случае полагается по 1400 рублей на каждого (2800 руб на двоих в месяц). В результате, у нас остаются те же 5 месяцев, за которые наш доход не превысил максимального порога в 350000 рублей. Но при этом льгота за этот период предоставляется по 1400 руб. на каждого ребёнка.

В результате, на двух детей мы получим льготу в 14000 рублей. Если цель нашей декларации – возврат именно стандартного вычета, то, в этом случае, мы сможем в конце года получить на руки 13% от этой суммы. И эта цифра отображается в декларации 3НДФЛ в разделе 1, она составит 1820 рублей.

Меняем количество детей

Обращаю ваше внимание, что в 1-ой строке может быть указано только два ребёнка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно.

На 3-го и последующего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.

Если у вас, например, 4 ребёнка, то в таком случае, вы в первой строке указывается количество: 2. И ещё 2 пишем во 2-ой строке.

Если, к примеру, у вас трое детей, но на первых двух уже вычет не положен, то есть, они уже выросли (им больше 18 лет и они не обучаются), в этом случае, убираем галочку для первых двух детей.

А для 3-го ребёнка указываем, что он у нас один – третий ребёнок. В этом случае, программа будет рассчитывать всё правильно.

С какого момента применяется вычет на ребенка

Бывает ещё ситуация, когда у вас, к примеру, родился малыш. В этом случае, стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца, когда он появился на свет. Тогда нам необходимо будет указать, в каком месяце произошло это радостное событие.

Например, он родился в сентябре. В этом случае мы указываем появление нашего ребёнка, начиная с этого периода. И, соответственно, каждый месяц до конца года ставим “1”.

Смотрим результат.

В данной ситуации нам налоговая льгота не предоставляется. Она равна 0 из-за того, что в течение 5 месяцев мы получили максимальную сумму в 350000 рублей. Далее этот порог был превышен. Соответственно, стандартный вычет на ребёнка не предоставляется.

Если же в нашем примере малыш бы родился в марте,

тогда можно было бы получить льготу на него за три месяца: март, апрель и май, то есть за те месяцы, пока наш доход “помещается” в заданный лимит в 350 тыс. рублей.

Получаем в итоге стандартный вычет на новорожденного малыша за 3 месяца 4200 руб. = 3 * 1400 рублей, так как в первые два месяца года у нас ребёнка ещё не было. Поэтому и льгота на него не предоставлялась.

Точно также можно манипулировать разными переключателями на вкладке “Стандартные вычеты”, если есть, к примеру, . При этом предоставляется особая налоговая льгота. В этом случае ставится соответствующая галочка и выбирается количество таких детей.

В том случае, если вы – единственный родитель этого ребёнка или же второй родитель не получает налоговую льготу на работе, то вы можете выбрать особый вариант.

В этом случае вы получите стандартный вычет на каждого ребёнка в двойном размере.

Совмещение стандартного и прочих вычетов

В том случае, если у вас есть право на другие налоговые вычеты, к примеру, социальные за обучение или лечение, имущественные, то в этом случае, они добавляются в эту же декларацию. Но информация об этом указывается на других вкладках. Про каждую из них мы поговорим отдельно. В этом случае, сумма НДФЛ к возврату будет значительно больше.

И она будет суммироваться вместе со стандартным вычетом на ребёнка.

Поэтому помните, что если работодатель не предоставил стандартные вычеты, то есть они не отображаются в справке 2-НДФЛ, а вы точно знаете, что у вас есть несовершеннолетние дети, то самостоятельно воспользуйтесь этой льготой, заполняя декларацию 3-НДФЛ.

Помощь в заполнении

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике .

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.